المشروع التطبيقي: شركة أفق للتجزئة
شركة أفق للتجزئة شركة ناشئة في قطاع التجزئة، لسه بتنمو بسرعة. المديرة المالية طلبت منك — بصفتك محلل مالي جديد — تجهّز توقعات القوائم المالية للسنة الجاية عشان تُعرض على مجلس الإدارة.
البيانات المتاحة (السنة الأساس)
| البند | القيمة |
|---|---|
| الإيرادات | 2,400,000 جنيه |
| هامش الربح الإجمالي | 45% |
| المصاريف التشغيلية | 30% من الإيرادات |
| رصيد الدين | 500,000 جنيه بمعدل فائدة 8% |
| معدل الضريبة | 22.5% |
| النقدية أول المدة | 180,000 جنيه |
| الأصول الثابتة (صافي) أول المدة | 900,000 جنيه |
| رأس المال | 300,000 جنيه |
| الأرباح المحتجزة أول المدة | 280,000 جنيه |
الافتراضات للسنة القادمة
- نمو الإيرادات المتوقع: 15%
- الإنفاق الرأسمالي المخطط: 220,000 جنيه (توسعة فروع جديدة)
- الإهلاك: 150,000 جنيه
- نسبة توزيع الأرباح: 10% من صافي الربح
المطلوب منك
- حمّل قالب Excel الفاضي من صفحة الكورس وابني قائمة الدخل الكاملة للسنة القادمة.
- اربط صافي الربح بقائمة التدفقات النقدية، وطبّق منطق إضافة الإهلاك وخصم الـ Capex.
- ابني الميزانية الختامية وتأكد إنها متوازنة (الأصول = الالتزامات + حقوق الملكية).
- قارن نتيجتك بملف “الحل الكامل” المتاح للتحميل بعد ما تحاول بنفسك.
- اختبر فهمك في صفحة الكويز.
نصيحة: استخدم نفس منطق المعمل التفاعلي في الدرس الثالث كمرجع، لكن بأرقام شركة أفق للتجزئة الجديدة.